PROSEDURAL REKONSILIASI KAS DAN BANK

I. REKONSILIASI KAS

Tujuan rekonsiliasi kas adalah Untuk memastikan semua pengeluaran dan penerimaan Kas sesuai dengan transaksi yang terjadi.

  A. Dukumen  Terkait

  • Bukti Penerimaan dan Pengeluaran Kas
  •  Rekening koran
  •  Slip setoran Bank

  B. Proses

  • Mencetak laporan penerimaan dan pengeluaran kas.
  • Membandingkan laporan penerimaan kas yang ada di program akunting dan laporan penerimaan kas yang disetor ke bank.
  • Membandingkan laporan pengeluaran kas yang ada di program akunting dan laporan kas kecil, refund dan laporan pembayaran hutang yang dibayar tunai.
  • Mengecek apakah saldo uang kas akhir bulan sudah sesuai.
  • Membuat rekonsisilasi semua laporan penerimaan dan pengeluaran kas.
  • Mengecek ulang laporan rekonsiliasi kas.

II. Rekonsiliasi Bank

Tujuan rekonsiliasi Bank adalah Untuk memastikan semua pengeluaran dan penerimaan bank sesuai dengan transaksi yang terjadi.

  A. Dukumen  Terkait

  • Bukti Penerimaan dan Pengeluaran Bank
  • Rekening Koran
  • Slip setoran Bank

  B. Proses

  • Menerima rekening koran setiap awal bulan 
  • Memeriksa apakah semua giro sudah dikliring sesuai tanggal jatuh tempo Jika ada giro yang belum dikliring, siapkan laporannya
  • Menyiapkan bukti penerimaan dan pengeluaran bank
  • Mencatat semua transaksi bank ke program akunting
  • Menyiapkan laporan rekonsiliasi bank
  • Mengecek ulang dan verifikasi laporan rekonsiliasi bank